Подробнее о налоге
Налог на воду с 2023 года коснется всех субъектов РФ. В настоящее время информация в сети о вводе данного налога, в частности об учреждении порядка получения лицензии, публикуется для жителей некоторых регионов страны, таких как республика Башкортостан и Курганская область. Надо полагать, к середине лета власти других регионов четко обозначат необходимость в приобретении лицензии и информация об этом появится на муниципальных интернет-площадках или в новостных телепрограммах.
В одном из интервью председатель курганского отделения Союза садоводов свидетельствует, что вопреки активному информированию населения области о налоге на воду, граждане неохотно приобретают лицензии. Вероятно, люди ещё не осознали неизбежности ввода данного налога и надеются уклониться финансовых затрат. Заинтересованным в вопросе необходимости покупать право пользоваться подземными водами гражданам нужно основательно разобраться с положениями закона «О недрах», мы облегчим эту задачу и далее сразу ответим на самые актуальные вопросы.
Расчет и сроки уплаты
Данный налог, является Федеральным налогом, то есть уплачивать его нужно в Федеральный бюджет. Для того чтобы произвести правильный расчет налога, берут фактически объём, это для забора воды. Если же рассчитывается налог за использования акватории, то берут площадь участка. По гидроэнергетике – рассчитывают по выработанной электроэнергии.
Кроме этого, к ставкам применяются увеличивающие коэффициенты при превышении лимита использования. На примере можно рассмотреть, как рассчитать налог на воду.
Например, компания имеет лицензию на водозабор, для производственных нужд, которая располагается на реке Волга. За один квартал лимит, который может использовать компания составляет 300 тысяч кубических метров.
За первый квартал, компания использовала 320 тысяч кубов воды. Расчет будет производится следующим образом:
За квартал компания произвела перерасход – 320 000 – 300 000 = 20 00 кубов.
Раз был перерасход, значит считать придется из нескольких составляющих:
По объему – 300 000 * 300 * 1,42 = 127 800
Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:
Где – 300 000 лимит, предоставленный компании, 300 рублей – ставка, которая определена на основании НК 332, 1,42 – ставка налога, действующая на тот момент.
По сверхлимитному объему— 20 00 * 300 * 1,42 * 5= 42 600. В этом случае был применен увеличивающий коэффициент (пять), за то, что организация превысила допустимый лимит.
В итоге, компании придется заплатить за первый квартал – 127 800 + 42 600 = 170 400.
Налог рассчитан, теперь компания должна произвести уплату. Его сроки также определены в законодательном порядке. Заполняется налоговая декларация, где указывается сумма налога, и не позже 20-го числа отчетного квартала производится уплата. Значит уплата налога производится раз в три месяца.
Компаниям нужно помнить, что за несвоевременную оплату налогов, ложится ответственность в виде штрафов и пени.
Это касается компаний, которые в коммерческой деятельности используют водные ресурсы. А нужно ли платить гражданам, использующим скважины или колодцы?
Какие требования нужно соблюдать для использования воды из скважины на своем участке
1. Регистрация скважины
Первым шагом при использовании воды из скважины следует зарегистрировать ее в установленном порядке. Регистрация скважины производится в местном органе водного хозяйства или органе государственного контроля за использованием и охраной подземных водных ресурсов. Для регистрации необходимо предоставить сведения о месторасположении скважины, характеристики самой скважины, а также результаты гидрогеологических исследований.
2. Обеспечение качества воды
Вода, полученная из скважины, должна соответствовать определенным требованиям к качеству, чтобы быть пригодной для использования в быту, сельском хозяйстве и других целях
Важно проверить наличие вредных примесей и микроорганизмов в воде, а также ее физико-химические характеристики. Для обеспечения качества воды рекомендуется проводить регулярную лабораторную проверку
3. Соблюдение санитарных норм
При использовании воды из скважины необходимо соблюдать санитарные нормы и правила для обеспечения безопасности питьевой воды. Это включает в себя правильное хранение и транспортировку воды, осуществление необходимых санитарно-гигиенических мероприятий при управлении скважиной, а также соблюдение правил гигиены при использовании воды в повседневной жизни.
4. Учет использования воды
Для контроля использования воды из скважины необходимо вести учет объема потребления. Это позволит отслеживать расход воды и правильно планировать ее использование. Также рекомендуется устанавливать приборы учета воды, чтобы иметь возможность контролировать объемы потребления и предотвращать его избыточное использование.
5. Соблюдение экологических требований
При использовании воды из скважины необходимо соблюдать экологические требования, чтобы не причинять вред окружающей среде и сохранять природные ресурсы. Это включает в себя правильную утилизацию сточных вод, запрет на выпуск опасных веществ в окружающую среду и соблюдение природоохранных мероприятий при бурении и эксплуатации скважины.
6. Соблюдение правовых норм
Наконец, при использовании воды из скважины необходимо соблюдать все правовые нормы и требования, установленные законодательством. Это включает в себя получение разрешений и лицензий на бурение скважин, соблюдение правил пользования водными ресурсами и иных нормативных актов, регулирующих водоснабжение и охрану водных ресурсов.
Соблюдение указанных требований позволит использовать воду из скважины на своем участке в соответствии с законодательством и обеспечить безопасность водоснабжения.
Основные статьи расходов
При расчете стоимости работ, нужно учитывать тот факт, что бурение оценивается за метр скважины. Однако точно сказать, сколько метров потребуется для достижения питьевой воды на начальном этапе не получится. Поэтому нужно быть готовым к тому, что окончательная стоимость станет известна лишь по факту окончания всех работ.
Кроме того, на то, сколько стоит вырыть скважину влияет:
- удаленность участка от города – от этого будут зависеть транспортные расходы;
- метод бурения – естественно, что когда есть возможность пробурить скважину под воду с использованием компактных установок, работы обойдутся дешевле. А вот привлечение тяжелой техники может повысить конечную стоимость;
- обустройство – если заказчика устраивает просто отверстие в земле без обсадных колонн, тогда цена будет около 1000 рублей за один метр. Если же делается обсадка, цена возрастает;
- также стоит учитывать стоимость расходных материалов для работ, например бурильных наконечников, электроэнергии и т.д.;
Готовая скважина под воду требует промывки, иначе ей попросту не получится пользоваться. Это также должно делаться при помощи специального оборудования.
Кессон
После «водной амнистии»
Вода — ценный природный ресурс, расход которого государство старается держать под контролем
Особое внимание уделяется скважинам на дачных участках: надзорные органы регулярно проводят ревизии, выявляя нарушителей закона «О недрах» и накладывая штрафы на предприимчивых граждан, не имеющих соответствующих лицензий. Чтобы дать владельцам приусадебных участков возможность без штрафных санкций оформить официальные документы на скважины, с 2015 по 2018 год правительство объявило «водную амнистию»
За это время многие домовладельцы, имеющие на своих участках точки по добыче воды, легализовались, оформив соответствующие лицензии. Им удалось избежать штрафных санкций и теперь они могут на законных основаниях добывать воду в пределах норм и инструкций.
Артезианская вода — достояние государства
Важно! Существенные изменения коснулись некоммерческих объединений дачников. Если раньше им требовалось оплачивать 7,5 тысяч рублей за предоставление лицензии за использование вод для хозяйственно-бытовых нужд, то сейчас самое время выйти из тени: принятый Госдумой в третьем чтении закон освобождает от этой пошлины тех, кто обратится до 1 января 2020 года
Порядок представления декларации
Законодательством РФ указан порядок декларации об уплате налога за пользование водой.
Для начала необходимо ознакомится со всей документацией, которая потребуются для налоговой службы. По стандарту это следующие документы:
- Журнал, в котором контролируется уровень воды;
- Налоговая декларация;
- Лицензия для эксплуатации или бурение источника (чтобы ее получить, необходимо собрать и предоставить множество бумаг: кадастровая справка, протокол анализа воды, ограничение на выкачку воды, журнал, контролирующий расход воды и обязательно копии перечисленных документов);
- Паспорт на скважину;
- Заключение о санитарных зонах.
Теперь необходимо подготовить и предъявить саму налоговую декларацию. Она будет состоять из титульного листа и пунктов, которые содержат следующею информацию:
- Размер налога, подлежащий уплате, зависит от места регистрации скважины и объема потребляемой воды;
- Расчет налоговой базы и суммы водного налога при заборе воды из водного объекта;
Данная декларация – налоговый орган, действующий в налоговом периоде. Если декларация правильно подготовлена и подана, то произойдет перерасчет налога, при котором не учитываются налоговые проверки, проведенные специализированными службами за определенный отрезок времени.
Декларацию обязательно необходимо предъявлять только на бумажном носителе, а не в электронном варианте. Вся информация должна быть заполнена от руки. Также возможно предъявить документ, распечатанный на принтере. Далее, документ подписывают сотрудники, проверяющие декларацию, и заверяют ее печатью организации или штампом.
Налог на подземную воду из скважины для физических лиц в 2021 году
Для чего нужен налог на подземную воду?
— Начнем с того, что за подземную воду в России платили всегда. Правда, делали это организации и бизнесмены, пользующиеся водными ресурсами, которые подлежат лицензированию, — рассказывает налоговый консультант юридической фирмы «ЭЛКО профи» Павел Посашков.
Ситуация, в принципе, не сильно изменилась и сейчас — всем, кто использует воду в коммерческих целях, продает ее другим, придется узаконить свою скважину, установить на нее счетчики потребления воды, постоянно подавать «расходную декларацию» и оплачивать потребляемые ресурсы.
— Причина появления налога на подземную воду для физических лиц проста — все недра и полезные ископаемые в нашей стране являются государственной собственностью, а собственник вправе распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению, — объясняет юрист Ольга Белова. — Конечно, необходимость общения со множественными контролирующими и надзирающими органами понравится далеко не всем, но надо понимать, что питьевая вода — ресурс конечный, и его использование нуждается в контроле.
Таким образом получается, что новый налог на подземную воду — это не очередной способ властей получить деньги с населения, а скорее желание сэкономить свои ресурсы и проконтролировать их расходы.
Когда введут налог для дачников?
Уже с середины 2019 года ходили такие разговоры, что налог на подземную вводу из скважин введут с самого начала 2020 года. Так и есть, но не нужно переживать, если вы ничего не сделали. Нововведения касаются не всех.
— Раньше дачным некоммерческим объединениям для ведения хозяйства можно было пользоваться бесплатной лицензией на воду. С 1 января 2020 года СНТ и ОНТ, если они добывают воду для нужд всей организации, необходимо за нее платить, — делится Павел Посашков.
Отметим, что речь идет только о коллективных точках забора воды для целей всех участников некоммерческой организации. Что касается индивидуальных скважин, то они по-прежнему не подлежат лицензированию. Если у вас есть колодец или скважина — не артезианская — вы можете быть спокойны.
Сколько нужно будет платить за воду?
— Лицензия на скважину, которая, как правило, оформляется садовыми товариществами, а не физическими лицами. С начала этого года она обойдется в 7 с половиной тысяч рублей, — говорит адвокат Валентина Тюкаева. — Сами садоводы в большинстве случаев налог на подземную воду не платят, если у них не артезианская скважина. Таких сейчас практически нет. Думаю, что теперь товарищества просто увеличат размер взносов, чтобы покрыть свои расходы.
Налог на подземную воду из скважин актуален для собственников, если они соблюдают определенные правила. Бесплатно использовать скважину можно:
в границах своего земельного участка;
не более 100 кубических метров в сутки;
если не «зарываться» глубже 5 метров, то есть выше водоносного горизонта, являющегося источником центрального водоснабжения.
Отметим, что до конца 2021 года для СНТ предусмотрена определенная льгота – они могут оформить лицензию на подземные воды без уплаты госпошлины.
При соблюдении указанных условий никаких платежей в казну вносить не надо. В случае отклонения от нормы потребуется заплатить не только за лицензию, но и следить за налогами. По экономическим районам источников воды ставки налога на подземную воду из скважины для физических лиц следующие (в рублях за 1 тыс. куб. м воды, забранной из подземных водных объектов):
- Северный от 378 до 384
- Северо-Западный от 372 до 390
- Центральный от 336 до 360
- Волго-Вятский от 330 до 336
- Центрально-Черноземный от 318 до 402
- Поволжский от 342 до 420
- Северо-Кавказский от 486 до 654
- Уральский от 390 до 534
- Западно-Сибирский от 330 до 342
- Восточно-Сибирский от 306 до 678
- Дальневосточный от 306 до 342
- Калининградская область от 324 до 336
Для нарушителей, конечно, предусмотрена ответственность. Для обычных граждан штрафы составляют 3 — 5 тысяч рублей, для должностных лиц — 30-50 тысяч рублей, для предприятий — от 800 тысяч рублей до 1 миллиона.
Вода из скважины нужно ли платить нал ог
Правительство страны каждый год разрабатывает новые законы, которые касаются не только коммерсантов, но и простых граждан. Людьми была с неготовностью была принята новость, что скоро дачникам придется платить за воду из скважины или колодца.
Пополняя бюджет страны Правительство России возобновляет отменённые раннее налоги, увеличивает пенсионный возраст, подоходный налог. И теперь это коснулось воды, которой пользуются дачники, выращивая овощи и используют её для личных нужд.
Но обращаясь к налоговому кодексу, конкретно к закону о недрах нашей страны, можно прочесть одну интересную деталь – налоговики разрешают использовать колодцы и скважины на личных приусадебных участках, и за это не нужно платить какую-либо пошлину.
То есть, если у дачника-огородника или жителя сельской местности имеется:
- Скважина на приусадебном участке.
- Вода используется для личного назначения или для нужд животных.
- Вода берется только с первых водных горизонтов (30-40 метров).
- Центральное водоснабжении населения берется из другого источника.
- Если владелец скважины не использует скважины для предпринимательской деятельности.
Если все эти условия выполняется, то обычному дачнику—огороднику не нужно волноваться, что придется платить налог за скважину.
Но прежде, чем установить на своем участке скважину, нужно получить разрешение, чтобы обезопасить себя от будущих штрафов, которые могут на вас наложить местные власти. Прежде всего узнаем находится ли на вашем участке горизонт, а нам нужен первый, который станет источником водоснабжения.
Для этого стоит обратится в ближайший геологический центр в вашем регионе или в тот гос. орган, который его заменяет. Там на месте заполняется заявка, оплачивается госпошлина. Ко всему этому прикладывается карта вашего участка. После того как органы выдали разрешение или не запретили бурение воды на участке, можно смело приступать к этому процессу.
Важно учитывать, что бурение воды должно полностью отвечать законным требованиям. Если будут нарушения, гос
структуры вправе наложить большой штраф, что после него не захочется игнорировать налоговый кодекс.
Помните, что вода должны браться из первого горизонта, то есть глубина колодца, скважины, должна не превышать 30- 40 метров.
Что такое налог на скважину и почему он вводится?
Основная причина введения налога на скважину связана с необходимостью контроля за использованием водных ресурсов и обеспечением их устойчивости. Выработка питьевой воды из скважин занимает значительный объем водных ресурсов и может негативно сказаться на экологической ситуации в регионе. Введение налога способствует более эффективному использованию воды и стимулирует собственников скважин к экономному расходу водных ресурсов.
Основные причины введения налога на скважину:
- Контроль и регулирование потребления воды из скважин;
- Устранение необоснованного использования водных ресурсов;
- Стимулирование экономного использования воды;
- Обеспечение устойчивости водных ресурсов в регионе;
- Финансовая поддержка мер по сохранению и восстановлению водных ресурсов;
- Разгрузка бюджета региона за счет получения дополнительных доходов.
Кто должен уплачивать налог на скважину?
На данный момент детали введения налога на скважину еще разрабатываются, но планируется, что обязанность уплаты налога возложатся на владельцев частных домов, у которых есть собственные скважины для водоснабжения. Величина налогового взноса будет определяться в зависимости от объема потребления воды и других факторов, которые учитываются при расчете размера платежа.
Как будет использоваться собранный налог?
Собранные средства от налога на скважину будут направляться на финансирование мер по сохранению и восстановлению водных ресурсов, а также на поддержку программ по экологической безопасности водоемов и регулирования водного баланса в регионе. Часть денежных средств может быть также использована для проведения комплексных исследований и разработки новых технологий в сфере водоснабжения и водоочистки. В общем, целью использования средств является оптимизация и эффективное использование водных ресурсов на территории региона.
| Преимущества введения налога на скважину: | Недостатки введения налога на скважину: |
|---|---|
|
|
Таким образом, введение налога на скважину направлено на регулирование использования воды и обеспечение устойчивого баланса водных ресурсов. Налог будет использоваться для финансирования мер по сохранению и восстановлению водных ресурсов, а также для развития новых технологий в области водоснабжения и водоочистки.
Кто будет платить налог на скважину?
Согласно новым правилам, введенным с 2024 года, налог на скважины для воды в частном доме будет платить определенная категория собственников. Такие лица должны будут уплатить налог, чтобы использовать воду из собственной скважины. Ниже перечислены категории лиц, которые обязаны будут платить данный налог:
- Собственники частных домов, имеющие скважины для воды.
- Владельцы коттеджей и загородных дач с собственными скважинами.
- Фермеры и сельхозпроизводители, использующие скважины для орошения и полива.
Важно отметить, что налог на скважины для воды платится исключительно теми, кто использует ее в качестве источника водоснабжения. Если вы не пользуетесь скважиной или используете ее только для незначительных нужд (например, полива сада), вы освобождены от выплаты этого налога
Налог на скважину для воды будет расчитываться исходя из различных факторов, включая глубину скважины, объем потребляемой воды и региональные ставки налога. Он может различаться от региона к региону и может быть установлен как фиксированной суммой, так и в процентном соотношении к стоимости использованной воды.
| Категория лиц | Объем потребляемой воды | Налоговая ставка |
|---|---|---|
| Собственники частных домов | До 5 000 литров в день | 3% от стоимости воды |
| Владельцы коттеджей и загородных дач | До 10 000 литров в день | 4% от стоимости воды |
| Фермеры и сельхозпроизводители | Выше 10 000 литров в день | 5% от стоимости воды |
Налог на скважину должен быть уплачен в местные налоговые органы в соответствии с установленными сроками. В случае неуплаты, ожидается применение штрафных санкций и возможное возбуждение административного дела.
Как определяется используемый объём воды?
Налог, точнее его сумма, исчисляется самостоятельно с учетом действующих на данный момент ставок. Проще говоря, любая артезианская скважина должна быть обязательно оборудована прибором для замера потребляемой влаги. Таким образом, вычисляется водопотребление, которое в последующем умножается на ставку. Так и высчитывается налог. Затем данный показатель заносится в ежеквартальную декларацию.
Такая система определяет налог, и она очень похожа на определение объёма потребляемой жидкости в централизованных системах водообеспечения. При выходе счетчика из строя он должен быть сразу заменен, либо расчет потребления будет производиться по действующим нормам и лимитам.
